Владельцы определенных категорий автомобилей обязаны уплачивать транспортный налог, применяя повышающий коэффициент, который в просторечии называют налогом на роскошь. Я расскажу, какие именно машины подпадают под это правило и как самостоятельно рассчитать итоговую сумму налога.
Какие автомобили облагаются налогом на роскошь
Перечень транспортных средств, подлежащих налогообложению с повышающим коэффициентом, ежегодно формируется Министерством промышленности и торговли РФ. В 2025 году в него включено 555 моделей. Критерии включения делятся на две группы:
- Автомобили стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей — налог на роскошь применяется, если с года выпуска прошло не более 10 лет.
- Автомобили стоимостью свыше 15 миллионов рублей — повышенный коэффициент действует, если возраст машины не превышает 20 лет.
Ниже приведены актуальные списки автомобилей, за которые необходимо платить налог на роскошь в текущем году.
Транспортные средства стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей
- Aston Martin DB11 Coupe V8
- Aston Martin DB9 Coupe
- Aston Martin Rapide
- Aston Martin V12 Vantage
- Aston Martin V8 Vantage
- Aston Martin Vantage
- Audi A6L 45 TFSI
- A7L 45 TFSI Black Samurai
- Audi A8
- Audi e-tron
- Audi Q6
- Audi Q7 3.0 TDI
- Audi Q8
- Audi R8
- RS4 Avant TFSI
- Audi RS5
- Audi RS6 Avant
- Audi RS7 Sportback
- Audi S6
- Audi S7 Sportback
- Audi S8
- Bentley Bentayga
- Bentley Continental GT
- Bentley Continental GТС
- Bentley Flying Spur
- Bentley New Continental GT
- New Continental GTC Speed
- BMW 530i xDrive
- BMW 7
- BMW 840i xDrive
- BMW i8
- BMW M8
- BMW M850i
- BMW X3 xDrive20d G45
- BMW X4 xDrive20d G02
- BMW X5 M
- BMW X6 M
- BMW X6 M50d
- BMW X6 M50i
- BMW X7 M50d
- BMW X7 M50i
- BMW М5
- BMW М6
- Cadillac Escalade
- Chevrolet Tahoe RST
- Ferrari California T
- Genesis G90
- Genesis GV80
- Hyundai Staria Lounge Inspiration
- Jaguar F-Type
- Jaguar XJ 5.0
- Jeep Grand Cherokee
- Lamborghini Huracan
- Land Rover Defender (L663)
- Land Rover Range Rover
- Land Rover Range Rover Sport
- Lexus LC500
- Lexus LS
- Lexus LX
- Maserati Ghibli
- Maserati GranCabrio
- Maserati Levante
- Maserati Quattroporte
- Mercedes-Benz E 200 4M Exclusive
- Mercedes-Benz G
- Mercedes-Benz G 63 AMG
- Mercedes-Benz GLE
- Mercedes-Benz GLE 53 AMG COUPE
- Mercedes-Benz GLS
- Mercedes-Benz CLS 53
- Mercedes-Benz E 53
- Mercedes-Benz E 63 S
- Mercedes-Benz GLC 43
- Mercedes-Benz GLC 63 S
- Mercedes-Benz GLE 53
- Mercedes-Benz GLE 63 S 4MATIC
- Mercedes-Benz GLS 63
- Mercedes-Benz GT 43
- Mercedes-Benz GT 53 4MATIC
- Mercedes-Benz S 63
- Mercedes-Benz S 65
- Mercedes-Benz Mercedes-AMG SL 63
- Mercedes-Benz Mercedes-Maybach S-Class
- Mercedes-Benz Mersedes-AMG SL 65
- Mercedes-Benz S-Class
- Mercedes-Benz Sprinter
- Mercedes-Benz V-class
- Porsche 911
- Porsche Cayenne
- Porsche Panamera
- Porsche Taycan
Автомобили стоимостью более 15 миллионов рублей
- Aston Martin DB12 Volante
- DBS Superleggera
- Aston Martin DBX
- Aston Martin Vanquish
- Audi RSQ8
- AURUS Komendant
- AURUS Limousine
- AURUS Senat
- Bentley Flying Spur
- Bentley Mulsanne
- BMW M5 CS
- BMW X5
- BMW XM
- Bugatti Veyron
- Ferrari 458 Italia
- Ferrari 488
- Ferrari 812
- Ferrari F12
- Ferrari F8
- Ferrari FF
- Ferrari GTC4LUSSO
- Ferrari Portofino
- Ferrari Roma
- Ferrari SF90
- Lamborghini Aventador
- Lamborghini Urus
- Lotus 4WD
- Mercedes-Benz G 65 AMG
- Mercedes-Benz SL 680 Maybach
- Mercedes-Benz V-Class
- Rolls-Royce Cullinan
- Rolls-Royce Dawn
- Rolls-Royce Ghost
- Rolls-Royce Phantom
- Rolls-Royce Wraith
Примечание: некоторые модели включены в перечень только для определенных комплектаций и модификаций.
В 2025 году в перечень автомобилей для налога на роскошь впервые были добавлены модели китайского производства.
Китайские автомобили стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей
Hongqi E-HS9 Executive; Hongqi H9 Executive; Lixiang Li Auto L9 Max; Seres M9; Tank 700 Edition One; Tank 700 Superior; Voyah Dream EVR Long Range; Zeekr 009 WE Edition.
Китайские автомобили стоимостью более 15 миллионов рублей
YD Yangwang U8 Deluxe Edition; Hongqi H9+ Edition One; M-Hero 917 EVR.
Что такое налог на роскошь
Повышающий коэффициент, известный как налог на роскошь, при расчете транспортного налога регламентируется статьей 362 Налогового кодекса РФ. Величина этого коэффициента равна трем.
Данный механизм был внедрен в 2014 году. Изначально порогом для применения считалась цена автомобиля в 3 миллиона рублей. В 2022 году нижняя граница была увеличена до 10 миллионов рублей, и этот порог сохраняется в 2025 году.
Коэффициент 3 применяется непосредственно к базовой сумме транспортного налога, рассчитанной стандартным способом.
Как самостоятельно рассчитать налог с повышающим коэффициентом
Для расчета транспортного налога удобнее всего использовать онлайн-калькулятор на официальном портале Федеральной налоговой службы (ФНС).
Вначале вводятся базовые параметры: налоговый период, регион регистрации, срок владения, тип транспортного средства и мощность его двигателя в лошадиных силах. Далее отмечается опция «Если ТС стоит больше 10 миллионов», после чего из выпадающих списков выбираются марка, модель и год выпуска авто.
Система автоматически выполнит расчет с учетом всех актуальных коэффициентов.
Формула для стандартного расчета:
налоговая ставка × мощность двигателя × (период владения в месяцах / 12)
Формула для автомобилей стоимостью более 10 миллионов рублей:
налоговая ставка × мощность двигателя × (период владения в месяцах / 12) × 3
Величина налоговой ставки определяется регионом, в котором зарегистрировано транспортное средство. Она прогрессивно возрастает в зависимости от мощности мотора. К примеру, в Москве для двигателей до 100 л. с. ставка составляет 17 рублей за каждую силу, а для машин мощнее 250 л. с. — уже 150 рублей за силу.
Особенность большинства премиальных автомобилей — наличие высокомощных двигателей. Даже без учета повышающего коэффициента налог на них значительно выше среднего.
Наглядный пример расчета
Возьмем две машины мощностью 300 л. с., зарегистрированные в Москве. Первая стоит менее 10 млн ₽, вторая — более 10 млн ₽. При владении в течение полного года (12/12 месяцев) расчет будет следующим:
- Авто до 10 млн ₽: 150 (ставка) × 300 (л. с.) × (12 / 12) = 45 000 ₽
- Авто свыше 10 млн ₽: 150 × 300 × (12 / 12) × 3 = 135 000 ₽
Разница составляет 90 000 рублей.
Заключение
Прежде чем приобретать дорогостоящий автомобиль, я настоятельно рекомендую проверить, фигурирует ли его модель и год выпуска в актуальном перечне Минпромторга. Если автомобиль присутствует в этом списке, в свои планы по бюджету на эксплуатацию необходимо закладывать транспортный налог, умноженный на три.
Наиболее надежный способ проверить наличие повышающего коэффициента и точно рассчитать сумму — воспользоваться официальным калькулятором на сайте ФНС, где доступен поиск по моделям из списка Минпромторга.